关于基金的会计核算

1、基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算。

3、基金管理公司应当及时编制并对外提供真是完整的基金财务会计报告。

5、基金逐日对其资产进行估值，并于当日将投资估值增减值确认为公允价值变动损益。

7、各类资产利蝌怦吩曰息均应按日计提，于当日确认为利息收入，基金取得的金融资产或负债按照以公允价值计量进行初始确认。