1、我们所说的“货币资金”这个项目呢，货币资金=现金+银行存款+其他货币资金等的合计数。
2、根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计计算，货币资金是企业资皙祛土耘金的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。
3、一个企业在取得现金投资后、接受现金、取得银行借款、销售产品后获得货款收入等，会形成货币资金的收入。
4、在购买材料、支付工资还有支付其他费用、归还借款以及上交税金等等，会形成货币的支出。
5、货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款，凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等等)，均不能视为货币资金。
